企业所得税怎么合理节税39分钟前更新

企业所得税怎么合理节税核心内容：

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税收园区政策一览表

年了，还担心企业税负高？两招教您合法节税，总税负低至%

合理合法减税降费

目前国家的税收优惠政策很多，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；增值税小规模纳税人，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过0万元）免征增值税等等。

合理合法减税降费的前提就是在不违反税法的情况下，有效的利用相应的税收政策，最大限度的降低企业税负成本。

下面就给大家介绍两种最直接简单的方式，能帮助企业在较低成本的情况下，大大地降低税负成本。

企业在原经营地址和经营模式不改变的情况下，只需要注册分公司或者子公司到有税收优惠政策的总部经济园区，企业就能享受地方财政扶持奖励

奖励比例为（增值税和企业所得税）地方留存部分的0%-60%

例：某公司缴纳增值税00万、企业所得税万，地方留存为50%，地方留存50万，企业享受的奖励比例为60%

企业就会得到政府财政奖励（增值税）为：

00万*50%*60%=90万。

企业所得税地方留存为40%，及地方留存为40万，企业享受的奖励比例为60%，企业万的企业所得税，可以得到24万的扶持奖励。

最终企业减税降费比例达到28%。

目前很多公司在实际经营过程中，由于种种原因，部分票据无法取得，造成企业的账面利润虚高，需要承担高额的税负。

核定后（按应税所得率10%核定）企业只需要缴纳增值税%、附加税（增值税的-6%）、个人生产经营所得税1%-2.1%，综合税率最高不超过2.6%。这样企业既解决了成本发票问题，同时也享受了较低的税率。

医药、设计、建筑、物业等行业都有合适的解决方案

这里以开票万，在完全没有进项发票的条件下为例：

增值税：/1.0*%=14.56万附加税：14.56*%=0.44万所得税：/1.0*10%*5%-6.55=10.44万实际纳税：14.56+0.44+10.44=25.44万。

个税税负：2%，综合税负5.08%！相比较之前40%的税负可以说是节省上百万了！

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的0%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的0%~60%给予扶持奖励

个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

最后提醒：亲爱的财务人员以及企业负责人：合理避税，守法经营，杜绝预警和稽查!!!

我们知道企业一般被分为微型企业、小型企业、中型企业、和大型企业。

那大家觉得上市港股的北京快手科技有限公司、上市美股的滴滴出行科技有限公司，以及虽不上市却被称为国民女神的老干妈，还有中国烟草总公司、中国印钞造币总公司这些巨头公司，属于哪种规模的企业呢？

大型企业？不，是小型微利企业！

1、什么是小型微利企业？

年国家税务总局发布《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定：“小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过00万元、从业人数不超过00人、资产总额不超过0万元等三个条件的企业。”

“初创科技型企业条件中的“从业人数不超过人”调整为“从业人数不超过00人”，“资产总额和年销售收入均不超过万元”调整为“资产总额和年销售收入均不超过0万元”。”

另外，工业企业年度应纳税所得额不超过00万元，从业人数不超过人，资产总额不超过万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过00万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过0万元。

如果符合上述条件，那么企业能享受怎样的税收优惠政策呢？

年《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过万元但不超过00万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”

也就是说小型微利企业年营收不超过万的部分，仅征收5%的企业所得税；超过万不足00万的部分，仅征收10%的企业所得税。

而年《关于《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》的解读》中规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过万元的部分，在《财政部?税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔〕1号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。”

也就是说企业营收不足万的部分，现在仅需缴纳2.5%的企业所得税。

2、强为什么是小微企业？

小型微利企业有着无可比拟的税收优惠政策，甚至比高新技术企业15%的企业所得税更加优惠。但快手、滴滴这两大上市公司、还有中国烟草、中国印钞造币总公司这些巨无霸型的公司，为什么还是小微企业呢？

这就是我们前面几期说的对分支机构的运用了，比如四川烟草总公司虽然隶属于中国烟草总公司，但却有独立的法人及纳税体系，属于中国烟草总公司的子公司，子公司的营收不计入母公司。

也就是说虽然中国烟草营收惊人，但不断成立子公司的中国烟草总公司的营收却并不大，符合小型微利企业的认定。

所以，如果公司营收大于00万，不属于小微企业的企业，则可以通过成立子公司的形式，将公司拆分成小微企业，从而享受小微企业的政策。

、如何节税？

我们假设某运输公司有10个运输车队，每个车队有员工70人，资产总额为万元，每个车队年均盈利万元，整个运输公司年盈利0万元，在正常情况下该公司需要缴纳企业所得税0×25%=万元。

但如果我们同中国烟草一样，将10个车队分别注册为独立的子公司，那么子公司符合小微企业的标准，也能享受小型微利企业的税收优惠政策。

也就是说该运输公司的10个运输车队，总计只需要缴纳×2.5%×10=25万的企业所得税即可。比未作纳税筹划以前，节税了万。

4、关于节税

最后，请大家记住“节税方法千万条，用错一条就要糟”。

企业在发展过程中需要缴纳的税费很多，其中一种比较常见的税费是企业所得税，只要企业在经营，在盈利，那么企业就需要按照税法缴纳企业所得税。

对于企业来说，企业所得税很重，实际赚到的资金会减少，所以每次缴纳企业所得税的时候，很多老板都头疼。那么，如何规避企业所得税呢？今天来讲讲规避企业所得税的几种合理方法。

先来了解一下避税和逃税！

避税就是在合理合法合规的前提下，把每一笔能省的税都省下来。偷税违法，构成犯罪的，将依法追究刑事责任。

为了合理规避企业所得税，需要熟悉企业所得税相关的法律法规和税收政策，也需要提前做好企业税收预算。

所以这个时候，年税务规划可以纳入日程了。更多专业节税方法，还是应该找专业的人进行操作，偷税漏税不可取！不然就是下一个薇娅！

合理避税具体方法如下：

1、增加企业成本。

企业的成本与企业的纳税支出有一定的联系，一般是成反比的。当企业的成本增加也就意味着企业的纳税就会减少。

增加企业成本计算的方法有很多。定价方式一经确定，不能随意更改。但是企业可以不按照规定的计价方法来计算发生的材料成本，或是企业可以增加材料的消耗成本。当成本增加后，企业当期的利润就会减少，当成本增加时，企业的当期利润就会减少。

因此，企业在实现所得税避税时，可以考虑适当增加企业成本。

2、提高员工的工资水平。

对于企业来说，员工需要每个月领工资，员工工资通常由基本工资、绩效工资和补贴等几个板块组成。对于这种福利，企业可以改变员工的薪酬结构。比如企业每年需要发放的年终奖，可以以双薪工资的形式发放。

这样可以增加企业的成本，在一定程度上降低企业的利润，实现企业所得税的合理避税。

、炉灶分三块。

这是目前企业降低所得税最有效的方法。简单来说就是开一个分公司，因为分公司可以在一定程度上降低整体的税收支出，进而实现利益最大化。把一个公司的业务分到几个公司，这样利润平均分配给几个分公司，企业所得税也会分配给几个分公司。

对于纳税人来说，在进行税收分配后，缴费基数会有所降低，也就是实际缴纳的企业所得税会有所降低，这样就可以合理规避企业所得税。

但设立分支机构时，最好找税率相对较低的地方，这样分支机构才能有更好的避税效果，企业一定要特别注意。

虽然，纳税是企业的义务。但是，如果企业能够利用上述三种基本方法，就很容易实现企业所得税的合理避税。这些避税方法对企业来说非常重要，企业必须重视这个基本问题。

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